Расчет по страховым взносам: как отразить возмещение пособия из ФСС?

Comments

• Добрый день!
  Правильно на изображении 2.
  

  Цитата: Исходя из положений пункта 11.14 Порядка заполнения расчета, утвержденного приказам ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@ (далее - порядок), по строке 080 приложения N 2 к разделу 1 расчетасуммы возмещенных территориальными органами ФСС России расходовплательщика на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнствомза периоды, начиная с 1 января 2017 года, отражаются в графах, соответствующих месяцу, в котором фактически произведено возмещение.
• Цитата: Добрый день!Правильно на изображении 2.

  Добрый день! спасибо большое, что откликнулись, тогда для меня остается не понятным, какую сумму нам нужно было предъявить к возмещению? мы заявляли сумму 28582,71 🙁
• Сумму к возмещению на конец отчетного периода надо считать с учетом сальдо на начало отчетного периода (справка-расчет в помощь, так как в расчете по страховым взносам этого реквизита нет):  остаток на начало + начислено взносов - произведенные расходы + возмещено в отчетном периоде. Если долг ФСС перед Вами на 1 января был 130 345.48 и сумма возмещена в 1 квартале в полном объеме, то к возмещению остается 13351,60 - 41934,31=28582,71
• KEGa, Здравствуйте. Спасибо, что помогаете мне, очень надеюсь на дальнейшую помощь, так как очень нужно во всем этом разобраться 🙁 В справке-расчет задолженность на начало стоит 175 066,33. А в самом низу справочно прописано: 28 582,71 за счет превышения расходов, за счет переплаты страховых взносов - 44 720,85. Не могли бы вы объяснить как должны быть взаимосвязаны цифры в справке и в расчете по страховым взносам. Какие цифры должны быть одинаковыми? 🙁[img big=/Files/ForumUpload/2069053_big.Безымянный5.id-o_1ci69l7vrb1uh281dal3g218nid.png]/Files/ForumUpload/2069053.Безымянный5.id-o_1ci69l7vrb1uh281dal3g218nid.png[/img]
• В расчете по страховым взносам не отражаются суммы фактически уплаченных взносов и остатки на начало и конец отчетного периода, поэтому сверить со справкой- расчетом можно только суммы исчисленных за период взносов (13351.60), произведенных расходов (41934.31) и суммы возмещения (130345,48). То, что у Вас была переплата по взносам на начало периода, в расчете по страховым взносам не видно, это отражено только в КРСБ. Фактически долг за ФСС перед Вами 73303.56.
• Цитата: В расчете по страховым взносам не отражаются суммы фактически уплаченных взносов и остатки на начало и конец отчетного периода, поэтому сверить со справкой- расчетом можно только суммы исчисленных за период взносов (13351.60), произведенных расходов (41934.31) и суммы возмещения (130345,48). То, что у Вас была переплата по взносам на начало периода, в расчете по страховым взносам не видно, это отражено только в КРСБ. Фактически долг за ФСС перед Вами 73303.56.

  Спасибо большое, мне уже становится немного понятнее. Можно я еще поспрашиваю 😓 извините, если вопросы глупые....
  Я правильно поняла, если у меня правильно заполнена справка расчет за 1 квартал и задолженность равна 73 303,56 (она с обороткой в 1с сходится), и если взять расчет по страховым взносам изображение 2, по строке 090 стоит сумма 101 762,77 , получается к возмещению нужно было заявлять  28 459,21 ? (101762,77-73303,56)🙏
• Цитата: получается к возмещению нужно было заявлять  28 459,21 ? (101762,77-73303,56)

  Получается так. Если ФСС получит такой же результат расчетов, то столько и возместит (лишнего не перечислит).
• KEGa, Еще раз спасибо вам большое 😀Дело в том, что ФСС уже возместили 28582,71 и отчет проверили и приняли и налоговая приняли отчет с цифрами как на изображении 1 🙁 что делать не знаю, подавать корректировку и ФСС и в налоговую. Не могли бы вы еще пояснить, на изображении 2 появилась цифра в строке 090 - 101 762,77 (с признаком 1) для чего она, что означает? Указано, что это сумма подлежащая уплате в бюджет, но мы же не должны уплачивать, по факту имеется задолженность бюджета перед нами🤦‍♀️
• Цитата: на изображении 2 появилась цифра в строке 090 - 101 762,77 (с признаком 1) для чего она, что означает?

  Для чего она - я не могу объяснить . Видимо, ФНС использует ее для своих расчетов. При разработке формы была реализована норма НК
  

  Цитата: 9. Если по итогам расчетного (отчетного) периодасумма произведенных плательщиком расходовна выплату страхового обеспечения на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за вычетом средств, выделенных страхователю территориальным органом Фондасоциального страхования Российской Федерации в расчетном (отчетном) периоде на выплату страхового обеспечения) превышает общую сумму исчисленных страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, полученная разница подлежит зачету налоговым органом в счет предстоящих платежей по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на основании полученного от территориального органа Фонда социального страхования Российской Федерации подтверждения заявленных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения за соответствующий расчетный (отчетный) период или возмещению территориальными органами Фонда социального страхования

  т.е. строка 080 уменьшает сумму строки 070, и если после этого расходы превышают взносы, то разница зачитывается или возмещается. Если наоборот, то ФНС высчитывает реальную сумму к уплате с учетом сведений о произведенных возмещениях, полученных от ФСС, но в РСВ этой суммы не видно.
  Наличие суммы в строке 090  с признаком 1 в такой ситуации  не означает, что Вы должны ее уплатить.
  Странно , что у Вас сразу не попросили уточнить расчет, ведь для первичного расчета не было выполнено контрольное соотношение
  

  Цитата: СВ, информация ФСС Россиигр. 4 ст. 80 прилож. 2 р. 1 СВ =  сумме выделенных ФСС России средств на осуществление (возмещение) расходов  на выплату страхового обеспечения во 2-ом месяце отчетного периода
• Спасибо вам большое, что помогаете мне разобраться, я вам очень благодарна! Можно последний вопрос, как правильно рассчитать в справке расчет, суммы которые прописаны справочно, сейчас там стоит:  28 582,71 за счет превышения расходов, за счет переплаты страховых взносов - 44 720,85. Получается если я расчет по страховым взносам подам корректировкой как на изображении два, то с правке расчет эти суммы изменятся или нет? нужно ее корректировать ?😓🙏
• Цитата: Получается если я расчет по страховым взносам подам корректировкой как на изображении два, то с правке расчет эти суммы изменятся или нет? нужно ее корректировать ?

   В справке-расчете сумма возмещения уже есть, так что корректировка расчета по страховым взносам на нее никак не повлияет. Ее корректировать не нужно.
• Цитата: В справке-расчете сумма возмещения уже есть, так что корректировка расчета по страховым взносам на нее никак не повлияет. Ее корректировать не нужно.

  Спасибо вам огромное за все разъяснения и за терпение! очень вам благодарна!